Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «восточный


с. 1 с. 2 ... с. 32 с. 33
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
Годовой бухгалтерский отчет
ОАО КБ «Восточный»


за 2007 год













ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА


К ГОДОВОМУ БУХГАЛТЕРСКОМУ ОТЧЕТУ

ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК» ЗА 2007 ГОД

ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА, ОКАЗЫВАЮЩИХ НАИБОЛЬШЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ИЗМЕНЕНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА, А ТАКЖЕ ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСИТЕЛЬНО РАЗЛИЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПРОВОДИМЫХ БАНКОМ В РАЗЛИЧНЫХ ГЕОГРАФИЧЕСКИХ РЕГИОНАХ.


Политика ОАО «Восточный экспресс банк» в отчетном году была направлена в основном на расширение наиболее востребованных операций, таких как кредитование, вкладные операции частных лиц, переводы и обслуживание международных операций.

Основные операции, оказывающие существенное влияние на финансовый результат сосредоточены в следующих областях рынка:

По доходам:

кредитные операции с юридическими и физическими лицами;

операции на финансовых рынках, в т.ч. ценные бумаги и межбанковское кредитование;

операции с иностранной валютой;

расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Золотая Корона», «Visa», «Master Card».

По расходам:

операции по привлечению депозитов физических лиц;

операции по привлечению депозитов юридических лиц;

операции по межбанковскому кредитованию;

операции по привлечению денежных средств с международных рынков капитала.


В разрезе работы по наращиванию объёмов кредитования необходимо отметить существенный рост общего кредитного портфеля банка. По результатам 2007 года Банк стал безусловным лидером среди банков Дальнего Востока по кредитованию физических лиц (около 31, 2 млрд. рублей и 668 770 кредитов), что на 17,2 млрд.рублей и на 576 тысяч кредитов соответственно больше чем в прошлом году. Объем кредитного портфеля без учета межбанковских кредитов за прошедший год увеличился в 3,4 раза и составил на 01.01.2008 г. 20,22 млрд. рублей. Банк активно наращивал объёмы кредитования во всех филиалах. По регионам кредитный портфель представлен следующим образом: Амурская область 8,0 %, Хабаровский край – 23,6 %, Приморский край - 14,2 %, Читинская область – 8,1 %, Республика Саха (Якутия) 6,3%, Сахалинская область 5,7%, Республика Бурятия 9,1%, Иркутская область 15,2%, Камчатская область 2,1%, ЕАО 1,4%, Красноярский край 3,0%, СЗФО – 3,1%, Москва и Московская область – 0,2%.

Банк в 2007 году предлагал своим клиентам следующие виды кредитных продуктов: - экспресс кредитование; потребительское кредитование; - автокредитование; -овердрафт; - кредитование субъектов малого бизнеса. В 2007 году было запущено ипотечное кредитование и кредитные карты.

Клиентская база Банка насчитывает более 712 тысяч клиентов. Учитывая розничную специфику Банка, основная доля приходится на физических лиц.

Следует отметить, что региональные филиалы предоставляют своим клиентам весь спектр услуг, оказываемых головным офисом.

В 2007 году основным источником финансовых ресурсов продолжали оставаться вклады населения, что является характерным для региональных коммерческих банков. За 12 месяцев 2007 года объем вкладов вырос на 56,1% и составил 13,65 млрд. руб. Более 52 тысяч жителей страны являются вкладчиками банка по состоянию на 01.01.2008, причем из них свыше 10 тысяч продлили существующие договоры вклада.

Позиции Банка на рынке привлечения средств физических лиц все более укрепляются, при этом показатели по объему привлеченных средств физических лиц постепенно приближаются к показателям лидирующих банков региона. Лидерство в рейтинге «Лучшие депозитные банки по вкладам в долларах США» по версии РБК и 2 место в рейтинге «Лучшие депозитные банки за III квартал 2007 года» является тому подтверждением.

На ближайшую перспективу поставлена задача по интенсификации привлечения, прежде всего срочных депозитов от физических лиц с целью диверсификации фондирования кредитного портфеля Банка, формирования долгосрочной и стабильной пассивной базы. С этой целью Банк активно осуществляет разработанный еще в 2006 году комплекс мероприятий, включающих в себя следующие действия:

• Регулярные пересмотр и переработка линейки вкладов для большей ориентированности её на привлечение новых вкладчиков и удержание существующих. Отказ от безликих вкладов и ориентация продуктов на целевые аудитории – пенсионеров, студентов; создание специальных вкладов к праздникам и знаменательным событиям и т.п.;

• Проведение массированных креативных рекламных кампаний по продвижению вкладов, направленных на привлечение новых клиентов;

• Повышение уровня обслуживания клиентов в подразделениях банка для предотвращения потери уже привлеченных клиентов;

• Расширение сети продаж, рассредоточение в пределах населенных пунктов необходимого количества офисов с рассчитанной площадью.

Таким образом, ОАО КБ «Восточный» гарантирует гражданам не только сохранность их сбережений, но и получение реальной возможности накопления денежных средств, что соответствует идее социальной ответственности бизнеса.


Находясь в регионе, непосредственно граничащим с КНР, «Восточный экспресс банк» обслуживает операции китайских граждан и предпринимателей в сфере приграничной торговли. Опыт работы по данному направлению насчитывает более пяти лет. За это время Банк создал эффективные финансовые инструменты и каналы для реализации совместных проектов предпринимателей двух стран, приобрел известность в Китае и заслужил репутацию надежного банка, которому можно доверять. Географически корреспондентская сеть Банка в КНР охватывает Пекин, центр провинции Хэйлунцзян - Харбин и районы важнейших трансграничных переходов Россия-Китай: Благовещенск-Хэйхэ, Забайкальск-Маньчжурия, Пограничный (район Уссурийска) - Суйфэньхэ. На данный момент открыто 14 счетов Ностро с китайскими банками (из них 8 счетов в долларах США, 6 счетов в юанях КНР) и 6 счетов Лоро в российских рублях.

Сегодня Банк, безусловно, является одним из крупнейших операторов по платежам в Китай и активно расширяет сотрудничество в рамках региона Дальний Восток России – провинция Хэйлунцзян. Наряду с переводами в Китай, Банк является ведущим оператором переводов в Японию на территории Приморского края.

Следующий этап развития бизнеса предусматривает не только организацию эффективной системы расчетов, но и внедрение новых их форм, организацию сопровождения бизнеса китайских предпринимателей на территории России.

Международное направление в 2007 году развивалось следующим образом: за 2007 г. общий объем платежей в рублях и долларах США за рубеж в целом по Банку достиг уровня 660 млн. долл. США, увеличившись в 2,4 раза по сравнению с 2006 г., и в 6,6 раза по сравнению с 2005 г.

Из общего объема международных переводов в 2007 г. 77,5% приходилось на Амурскую область, 2,5% - Хабаровский край, 17,8% - Приморский край, 1,8% - Сахалинскую область, 0,3% - Республика Саха (Якутия).
Активность в осуществлении операций на рынке межбанковских кредитов и валютном рынке позволила Банку эффективно управлять ликвидностью и обеспечила своевременное и качественное исполнение клиентских заявок. Совокупный объем лимитов, открытых банками-контрагентами на ОАО КБ «Восточный» за 2007 год вырос почти в 1,5 раза. Банк активно осуществляет операции на денежном и валютных рынках более чем со 100 банками – контрагентами. Объем межбанковских сделок вырос в отчетном году более чем в 1,4 раз и достиг 27,3 млрд. рублей. В отчетном году Банк оставался крупным заемщиком денежных ресурсов. Общий объем межбанковских кредитов, привлеченных Банком в отчетном году, составил 11 млрд. руб. Проводимая казначейством Банка работа по привлечению межбанковских кредитов позволила значительно снизить средневзвешенную процентную ставку по привлеченным ресурсам. Объем размещенных кредитов составил 16,3 млрд. руб.

В отчетном году банк также активно осуществлял операции на рынке инструмента SWAP. Объем операций на данном рынке достиг 2,5 млрд. руб.

СУЩЕСТВЕННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ, ПРОИЗОШЕДШИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА В 2007 г, А ТАКЖЕ СОБЫТИЯ, ОКАЗАВШИЕ ИЛИ СПОСОБНЫЕ ОКАЗАТЬ ВЛИЯНИЕ НА ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА, ЕГО ПОЛИТИКУ (СТРАТЕГИЮ) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ГОД.
Масштабное изменение стратегии в еще 2005 году и последовавшие за этим события повлияли на укрепление позиции и повышение значимости Восточного экспресс банка в банковском сегменте страны. В 2007 году продолжил своё динамичное развитие, что позволило ему удерживать ведущие позиции на конкурентном рынке потребительского кредитования Дальневосточного федерального округа и постепенно укреплять свои позиции на Западе страны. За 2007г. валюта баланса Банка возросла более чем в 3 раза по сравнению с 2006 годом до 35,732 млрд. рублей, собственный капитал – почти в 3 раза до 2458,5 млн. рублей. Эффективное ведение бизнеса позволила в 2007 году банку получить 855,8 млн. рублей чистой прибыли, что более чем в 1,5 раза превышает этот показатель в 2006 году. Высокие темпы роста всех показателей деятельности банка явились подтверждением серьезных рыночных позиций Восточного экспресс банка в банковской системе России.

Для наиболее полного предоставления качественных услуг ОАО КБ «Восточный» в 2007 г. продолжил активное развитие сети филиалов и отделений на Дальнем Востоке и Восточной Сибири и начал активное продвижение на Запад России. В течение года произошло значительное расширение региональной сети. В дополнение к функционирующим филиалам банка были зарегистрированы филиалы в Красноярском крае, Санкт-Петербурге и Москве. Таким образом, на сегодняшний день количество филиалов банка достигло 11. Количество внутренних структурных подразделений Банка выросло в итоге со 195 в 2006 году до 286 в 2007. За счёт открытых филиалов и дополнительных офисов Банка появилась возможность значительно нарастить банковский бизнес, увеличить объём полученной прибыли, обеспечить своевременное и качественное обслуживание частных лиц.

Учитывая впечатляющие темпы роста, следует отметить, что банк соблюдает все пруденциальные нормы Банка России и не допускает нарушения предельно допустимых значений обязательных нормативов установленных ЦБ РФ в Инструкции № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.
Работа с финансовыми институтами является одним из приоритетных направлений деятельности Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк». В 2007 году Банк заключил 22 генеральных соглашений и, доведя общее число постоянных контрагентов на межбанковском рынке до 100. Новые партнеры появились и в сфере корреспондентских отношений. Банк вступил в фазу активного сотрудничества не только с крупнейшими российскими финансовыми институтами, но и с зарубежными партнерами, среди них: ABN AMRO Bank, Standardbank, National City Bank. Продолжалось активная работа и с крупнейшими банками Китая.

Партнерские отношения с крупнейшими банками России и мира позволили значительно увеличить объемы операций на денежном рынке и на рынке конверсионных операций.

В октябре 2007 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 10 млн. долларов США сроком на 364 дня. В условиях ограниченной ликвидности на мировом рынке свидетельствует о высоком доверии к бизнесу Банка со стороны инвесторов. Ставка по кредиту составляет Libor 6M + 2%. Организатором займа выступил Standard Bank Plc. Участниками займа стали ЗАО Московский Международный Банк, WestLB AG и Standard Bank Plc. Платежи по займу осуществляются с периодичностью один раз в полугодие.

В течение 2007 года ОАО КБ «Восточный» активно расширял свою деятельность и на внутреннем межбанковском рынке. Общий объем установленных на Банк бланковых кредитных лимитов от российских банков превысил 2 млрд. рублей. За 2007 год объем привлеченных межбанковских кредитов составил более 7,5 млрд. рублей, объем размещенных средств на денежном рынке превысил 15 млрд. рублей.


2007 год для Банка был ознаменован годом выхода на публичный рынок заимствований.

В марте 2007 года в целях диверсификации источников привлеченных средств банк впервые вышел на долговой рынок, разместив дебютный облигационный займ на сумму 1 500 млн. рублей, аукцион был проведен с большой переподпиской, в ходе которого был установлен купон 10,3 % годовых, что соответствует 10,53% доходности к погашению. Полученные денежные средства были направлены на рефинансирование кредитного портфеля. Организатором займа выступила ЗАО «ИК «Тройка Диалог», cо-организатором - ОАО «УРСА Банк», Андеррайтером - БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА).

Наряду с выпуском облигаций, ОАО КБ «Восточный» использует выпуск векселей, прочно удерживая 3-е место среди Банков Дальневосточного региона по объему денежным средствам, привлеченным посредством выпуска данных долговых ценных бумаг, причем, в отличие от лидеров, основная доля векселей Банка сосредоточена в руках Дальневосточных инвесторов.
В октябре 2007 года Банк впервые в своей истории осуществил размещение временно свободных денежных средств в ценные бумаги. Портфель ценных бумаг Банка состоит из облигации первоклассных эмитентов, обладающих высокой ликвидностью. Данная мера была обусловлена стремлением Банка к сокращению неработающих активов, привлечение краткосрочного фондирования за счет операций прямого РЕПО и кредитования под залог ценных бумаг. В 2008 году Банк планирует наращивать операции с долговыми инструментами, став активным участником фондового рынка.

В 2007 году Восточный экспресс банк начал активную работу по привлечению средств на международном рынке капитала. В июне Банк первый из Дальневосточных Банков привлек субординированный займ в размере 43 млн. долларов США со сроком погашения через 10 лет. Процентная ставка по кредиту фиксированная и составляет 11% годовых. Организаторами сделки выступили ABN AMRO Bank N.V. и Standard Bank. Основным платежным агентом по кредиту является Bank of New York.

В июле 2007 года Банк разместил выпуск еврооблигаций номинированных в рублях на сумму 5,4 млрд. со сроком обращения 2 года. Доходность по купону составляет 9,875 % годовых. Букраннерами выпуска выступили ABN AMRO Bank N.V. и Standard Bank. Спрос по выпуску в два раза превысил предложение. Основными покупателями выступили: инвесторы из США и Великобритании. Данная эмиссия продемонстрировала привлекательность Банка на международном рынке заимствований.

Полученный опыт работы в сфере международных заимствований, развитие связей с иностранными партнерами, а также прозрачность бизнеса Банка и четкая стратегия присутствия на рынке, все это будет способствовать укреплению имиджа Банка среди крупных международных институциональных инвесторов и в 2008 г.


Секьюритизация активов всегда рассматривалась нами как важный источник фондирования, так будет и в дальнейшем!

С 2005 года банком уже наработан большой опыт в практической реализации продажи потребительских ссуд. Основным партнером является ОАО «УРСА-Банк». Для российского рынка ритейла объем исполненных и планируемых сделок весьма значителен. Только за 2007 год было реализовано потребительских ссуд на общую сумму 7,6 млрд. руб. ОАО КБ «Восточный» выступает обслуживающим банком по проданному кредитному портфелю.

В конце 2007 года была начата работа по подготовке секьюритизации ипотечного портфеля. В 2008 году Банк планирует провести дебютную сделку по реализации облигаций, секьюритизированных портфелем розничных кредитов.
В 2007 году Банк начал взаимодействие с Европейским банком реконструкции и развития (EBRD) по вопросам получения финансирования для кредитования субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ), а также для развития ипотеки в регионах Дальнего Востока и Восточной Сибири. Результатом постоянных контактов стало открытие кредитной линии со стороны EBRD на Банк в размере 450 млн. руб. по программе финансирования МСБ, и 400 млн. руб. по ипотечной программе. Стоит отметить, что, для финансирования программы по развитию МСБ привлекаются не только непосредственно средства EBRD, но и средства сторонних инвесторов через специально образованный EBRD фонд по развитию малого предпринимательства в России.

Первый транш по кредитной линии по МСБ в сумме 225 млн. рублей получен Банком в декабре 2007 года. Поступление ресурсов по оставшейся части этой линии, а также по ипотечной программе планируется в первом квартале 2008 года.

Сотрудничество с EBRD, это не только важный ресурс фондирования для Банка, но и в первую очередь бесценный опыт одного из крупнейших европейских финансовых институтов в области развития розничного бизнеса. В рамках программ по освоению кредитов EBRD Банк сотрудничает с фирмой – консультантом, постепенно повышая качество своих кредитных услуг, делая их более доступными для домохозяйств и субъектов предпринимательства Восточной части России.
В 2007 году банк активно продолжал внедрять передовые достижения в области информационных банковских технологий и технических средств обработки данных, что является необходимым условием обеспечения постоянно возрастающих объемов банковских операций, повышения их качества и надежности.
ПО итогам первого полугодия 2007 года банк занимал следующие рейтинговые места:

7 место по количеству выданных автокредитов в рейтинге «Самые автокредитные банки в I полугодии 2007года» (РИА «РосБизнесКонсалтинг»),

8 место по объему выданных беззалоговых кредитов (РИА«РосБизнесКонсалтинг»),

8 место в рейтинге самых филиальных банков России (РИА«РосБизнесКонсалтинг»),

23 место по объему выданных автокредитов в рейтинге «Самые автокредитные банки в I полугодии 2007года» (РИА «РосБизнесКонсалтинг»),

43 место РБК рейтинга самых прибыльных банков России

59 строка РБК. рейтинга Крупнейших банков России по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу

60 место по количеству пластиковых карт в обращении граждан России (РИА «РосБизнесКонсалтинг»).

72 место в рейтинге «Самых ипотечных банков России» (РИА«РосБизнесКонсалтинг»).
По итогам работы 9ти месяцев банк занимал:

88 место рейтинга крупнейших банков России (РБК. Рейтинг) изменение показателя на 53 позиции (141 строка на начало года).

42 строку рейтинга Топ-500 прибыльных банков России за 9 месяцев 2007 года. Рост величины балансовой прибыли по сравнению с аналогичным периодам прошлого года увеличился на 87,38%.

91 место  в 200 крупнейших банков России по суме чистых активов (по версии Коммерсант-Деньги). на 1.10.07

112 место среди крупнейших банков России по величине собственного капитала (по версии Коммерсант-Деньги). на 1.10.07 (изменение статуса на 26 строк за 3 месяца.
9 февраля 2007 года рейтинговое агентство Moody’s Investor Service Inc. присвоило банку:

Рейтинг депозитов на уровне B3 (долгосрочный) и Not-Prime (краткосрочный), рейтинг финансовой устойчивости на уровне E +. Прогноз по рейтингам стабильный.

ЗАО «Рейтинговое Агентство Moody's Интерфакс» присвоило банку рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2.ru.

15 января 2008 года рейтинговое агентство Moody’s Investor Services изменило прогноз по депозитному рейтингу Восточного экспресс банка в местной и иностранной валюте B3/Not Prime со стабильного на позитивный. Рейтинг финансовой устойчивости банка (Е+) сохранил стабильный прогноз. B3/NP/E+ Positive outlook.


Статус крупнейшего налогоплательщика присвоен Восточному экспресс банку Управлением Федеральной Налоговой Службы по Амурской области. Основанием для постановки на особый учет стали суммы налоговых перечислений, поступившие в бюджет в 2007 году. Налоговые перечисления Восточного экспресс банка за 9 месяцев 2007 года уже превысили 333 миллиона рублей.

Таким образом, а текущий момент банк является одним из крупнейших банков России, стабильно занимая места в числе пятерки крупнейших банков.


КРАТКИЙ ОБЗОР НАПРАВЛЕНИЙ КОНЦЕНТРАЦИИ РИСКОВ, СВЯЗАННЫХ С РАЗЛИЧНЫМИ БАНКОВСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ, ХАРАКТЕРНЫМИ

ДЛЯ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»


Управление рисками

Основополагающий принцип Банка, лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете Банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления.

Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего Банк как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска.

Кредитный риск

Поскольку Банк ориентируется, прежде всего, на потребительское кредитование, основным риском, с которым сталкивается Банк, является кредитный риск.

Доля портфеля кредитов физическим лицам в чистых активах Банка составляет более 60%. При этом доходы банка не менее чем на 65% зависят от процентных и непроцентных доходов от кредитования физических лиц. Очевидно, что именно в части кредитного риска происходит основная концентрация рисков банка.

Для минимизации уровня кредитного риска при выдаче кредитов гражданам Банком применяется комплекс уникальных решений по оценке кредитоспособности физических лиц, сопровождению задолженности, своевременной инкассации задолженности, которая потенциально может стать проблемной.

Все эти системы являются собственной разработкой Банка, и основываются на новейших достижениях техники и экономической науки. В Банке постоянно функционирует научная группа, основной задачей которой, является непрерывное совершенствование алгоритмов оценки кредитоспособности заемщиков и прочих элементов кредитования.

В Банке успешно действует информационно - аналитическая система поддержки принятия кредитных решений, которая позволяет в оперативном режиме проводить анализ качества кредитного портфеля Банка и управлять ключевыми параметрами скоринговой системы в зависимости от текущего уровня просроченной задолженности в разрезе кредитных продуктов, регионов и поколений кредитов.

Неотъемлемой функцией управления кредитными рисками является регулярная оценка адекватности используемых скоринговых моделей с целью проверки их прогнозной точности и внесения необходимых изменений. Централизация процесса принятия кредитных решений и уникальная скоринговая система, обширная статистическая база и расширяющаяся область регионального присутствия Банка, а также накопленный опыт позволяют Банку удерживать лидирующие позиции в области потребительского кредитования и сохранять высокое качество кредитного портфеля.

Работе с задолженностью, могущей стать проблемной в банке уделяется особое внимание. Система взыскания долгов на уровне Collection, включающая в себя целый ряд этапов управления данной задолженностью. Сотрудники занимающиеся данной деятельностью – профессионалы, имеющие большой опыт работы в этой области.

Таким образом, кредитному риску в целом в Банке уделяется самое большое внимание, что позволяет удерживать долю просроченной задолженности в портфеле потребительских кредитов на минимальных уровнях, эффективно снижать тем самым уровень кредитного риска.

Страновой риск

Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, поэтому подвержен влиянию странового риска, присущего Российской Федерации. Страновой риск РФ по ряду причин был значительным, однако в течение ряда последних лет наблюдается устойчивая тенденция к снижению уровня общероссийских рисков - как в политической (институциональной), так и в экономической сфере.

По оценкам Банка, доходы от основной деятельности, не связанные с Российской Федерацией, не превышают 1 %, что свидетельствует о низкой степени зависимости Банка от рисков иных стран. В системе оценки и управления рисками при выборе и мониторинге состояния иностранных контрагентов Банка (прежде всего - иностранных банков-контрагентов, на НОСТРО-счетах в которых и при осуществлении операций МБК размещается средства Банка) учитываются факторы странового риска, которые связаны с их деятельностью.

Мониторинг и контроль за страновыми рисками, присущими деятельности иностранных контрагентов Банка, осуществляется в рамках системы управления страновыми рисками и предусматривает диверсификацию страновых рисков в пользу стран с предсказуемой политической конъюнктурой, устойчивым экономическим развитием, высоким инвестиционным потенциалом и относительно стабильной социальной обстановкой. Таким образом, принимаемые ОАО КБ «Восточный» страновые риски не оказывают существенного негативного влияния на финансовые результаты его деятельности по причине неисполнения или несвоевременного исполнения иностранными контрагентами принятых обязательств.



Рыночный риск

Успех банковской деятельности определяется эффективным управлением финансовыми рисками. Поэтому созданная в Банке комплексная система управления рисками постоянно совершенствуется, соответствуя объему и структуре проводимых Банком операций.

Для управления основными видами финансовых рисков в организационной структуре Банка предусмотрен Отдел рисков банковской деятельности, Комитет по управлению активами и пассивами, а также система Кредитных комитетов, в функции которых входит идентификация, оценка и контроль за рисками. Принятие решений в рамках системы управления рисками осуществляется коллегиально и в соответствии с разработанными регламентами.

Управление рисками осуществляется на основе системы управленческой отчетности, обеспечивающей подготовку подразделениями, ответственными за управление рисками Банка, отчетов, определенных внутрибанковскими документами по управлению рисками.

Одним из основных инструментов управления рисками в Банке является система установления специальных ограничений на риски (лимитов) с учетом всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также с учетом требований действующего законодательства, традиций и правил делового оборота в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.



Фондовый риск

Банк принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Текущее управление фондовым риском осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами.

Для ограничения риска Банком используются:

лимиты на эмитентов

лимиты на группы рыночных ценных бумаг

лимиты открытых позиций

система «стоп-лоссов» по эмитентам и группам ценных бумаг

ежедневный мониторинг величины фондового риска

Сформированная в Банке система управления рисками, которая, в том числе, предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами и мониторинг динамики развития фондового рынка, позволяет оперативно изменять структуру портфельных инвестиций таким образом, чтобы не допустить существенных убытков от операций с ценными бумагами. Сложившаяся на 1.01.2008 г. структура портфельных инвестиций Банка характеризуется наличием только долговых финансовых инструментов Российской Федерации и уровень рисков по вложениям в ценные бумаги не превышает безопасных значений, т.е. не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам.

Валютный риск

Валютный риск - риск убытков у Банка вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют. В сфере финансовых рисков Банк придерживается консервативной политики, направленной на подержание сбалансированной структуры активов и пассивов и минимизации вероятности каких-либо потрясений. При проведении валютных сделок Банк избегает спекулятивных операций и удерживает валютную позицию в состоянии, близком к закрытой. В части управления валютными рисками ОАО КБ «Восточный» действует в рамках существующих лимитов открытых валютных позиций, установленных Банком России. С целью минимизации валютных рисков Банк обеспечивает сбалансированную структуру привлечения и размещения в разрезе валют, не допуская фондирования активов с кредитным риском за счет привлечения ресурсов в другой валюте. Валютная политика Банка предполагает необходимость проведения операций хеджирования валютных рисков в случае осуществления конверсионных операций для целей фондирования активов с риском. В ноябре 2006 года банком внедрена и активно используется система VAR-анализа, тремя различными методами. На основе полученных исторических данных осуществляется определение VAR-лимитов и проверка их на адекватность, с последующим установлением.



Процентный риск

Процентная политика Банка направлена на обеспечение гарантированного уровня процентной маржи путем построения оптимального продуктового ряда, и строится на основании анализа следующих основных факторов: общая экономическая ситуация в стране и тенденции её изменения; сложившиеся на рынке ставки привлечения и размещения средств (в целях соответствия конкурентной стратегии развития Банка). С учетом этих и других факторов разрабатывается политика Банка в области привлечения средств, стоимость привлечения которых, в свою очередь, служит Казначейству Банка одним из ориентиров при выработке рекомендаций относительно ставок размещения средств. Банк на регулярной основе осуществляет расчет структуры активов и пассивов по срокам востребования и погашения, устанавливает лимиты на разрывы между активами и пассивами по группам срочности. Для обеспечения оптимальной величины процентной маржи рассчитываются и устанавливаются предельные ставки привлечения и размещения денежных средств, основываясь на внутренней информации, а также на результатах анализа рыночной ситуации в регионах своего присутствия.



Риск ликвидности

Риск потери ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме. В рамках управления ликвидностью Банк стремится балансировать свои активы и пассивы по срокам и при этом наращивать активные и пассивные резервы ликвидности. Все это позволяет Банку удовлетворять потребности населения в потребительских кредитах и при этом бесперебойно осуществлять расчетные операции.

Управление риском потери ликвидности Банка осуществляется на основе:

- ведения ежедневной платежной позиции банка, мониторинга входящих и исходящих платежей;

- расчета, анализа и прогнозирования ликвидной позиции банка;

- расчета и лимитирования разрывов активов и пассивов по срокам востребования и погашения;

- регулирования краткосрочного избытка/недостатка ресурсов в рублях и иностранной валюте путем осуществления операций на межбанковском рынке.


с. 1 с. 2 ... с. 32 с. 33

скачать файл